Отличия между ИИС и брокерским счетом

Популярность ИИС – на пике

Для стимулирования притока долгосрочных инвестиций физических лиц на фондовый рынок с 1 января 2015 г. им была предоставлена возможность открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

О росте интереса к ИИС рассказал адвокат, основатель юридической компании A.T.Legal Николай Титов: «Вложение денежных средств в ценные бумаги на протяжении многих десятилетий являлось уделом избранных из-за сложности процедуры инвестирования и управления активами. Но сегодня на смену профессионалам приходят неквалифицированные инвесторы, для которых традиционные способы хранения денежных средств утратили актуальность. За последние годы стали популярны индивидуальные инвестиционные счета. Причем пик этой популярности приходится на 2020 г. – период нестабильности, когда естественным желанием людей является сохранение и преумножение своих сбережений».

Эту мысль подтверждает статистика Московской биржи. По состоянию на 29 октября 2020 г. число частных инвесторов, имеющих доступ к рынкам биржи, составило 7,4 млн человек. С начала года российские граждане открыли 1,35 млн ИИС, в то время как за предыдущие пять лет – 1,65 млн. В ноябре количество открытых ИИС на бирже превысило 3 млн. Объем активов на ИИС за первое полугодие текущего года увеличился на 25% по сравнению с аналогичным показателем на конец 2019 г. и достиг 246 млрд руб.

«ИИС является хорошим промежуточным инструментом инвестирования, так как позволяет рассчитывать на повышенную по сравнению со вкладами доходность и пониженные риски за счет законодательных гарантий прав инвесторов, – отметил Николай Титов. – Кроме того, в России постепенно расширяется сфера применения этого инструмента. С 2021 г. можно будет открыть счет для учета драгоценных металлов».

Минусы ИИС

ИИС отлично подходит для долгосрочных инвестиций и накоплений. С этим же связаны и минусы его использования:

  1. Со счета нельзя выводить деньги в течение трех лет, иначе счет будет закрыт, а уже полученный налоговый вычет типа А придется вернуть.
  2. Счет нельзя пополнять более, чем на один миллион рублей в год. Это значит, что если инвестор хочет инвестировать больше, ему придется параллельно использовать другой брокерский счет.

Если откладывать на ИИС по 10 000 рублей в месяц и не выводить деньги со счета 3 года, то можно накопить 360 000 рублей. На эти деньги можно купить консервативные инструменты, например, облигации федерального займа с доходностью 4-5,45%. Освобождение от налогов в этом случае станет приятным бонусом.

Видео

Как расторгнуть ИИС старше -х лет (вычет на доы)

Обратитесь с заявлением в ФНС по месту постоянной регистрации для получения справки о том, что Вы не пользовались налоговыми вычетами на взносы и не имели иных договоров ИИС в период действия счета ИИС в ПАО Сбербанк (дубликатов). Срок подготовки справки ФНС до 30 дней Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена: закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ); нет маржинальных (необеспеченных) позиций; нет активных заявок, стоп-заявок; по всем сделкам произведены расчеты; нет отрицательных остатков и неоплаченных  комиссий Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию. При себе необходимо иметь паспорт РФ Подайте Заявление с отказом от обслуживания, указав, что планируете получить вычет на доходы, и Анкету. Документы подготовит специалист Банка При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется): денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете Инвестора; ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС Банк как налоговый агент при выплате средств не будет удерживать подоходный налог с доходов, полученных по счету ИИС с момента его открытия После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС

Какие ещё есть отличия?

Глобальная разница в том, что брокерский счёт подходит для проведения всех видов операций, независимо от предмета сделки, а ИИС может использоваться только для работы с ценными бумагами, обращающимися на российских биржах, и его основная и единственная валюта — российский рубль.

С обычного брокерского счёта можно вывести деньги, когда потребуется, а также вложить любую сумму без ограничений. На ИИС разрешается вносить не больше 1 млн рублей в год и нельзя снимать деньги раньше, чем пройдёт 3 года, если не хотите потерять налоговый вычет. Если закрыть счёт досрочно, не будет налоговых льгот. А то, что инвестор уже успел получить, придётся вернуть в бюджет.

Таблица 2. Чем отличаются брокерский счёт и ИИС

Нужно вывести данные в виде таблицы 3 столбца, 5 строк:

Что сравниваем

Обычный брокерский счёт

ИИС

Сумма пополнения

Нет ограничений

Не больше 1 млн рублей в год

Валюта пополнения

Российские рубли, доллары США, евро

Только российские рубли

Вывод средств при закрытии счёта

Без ограничений

Всю сумму по окончании срока действия (3 года)

Количество действующих счетов

Нет ограничений

1

Если хотите больше узнать о видах брокерских счетов и начать инвестировать, всегда можете обратиться к экспертам Альфа-Банка. Вас проконсультируют и подберут выгодное решение. Есть разные тарифные планы с открытием ИИС и других типов брокерских счетов как для начинающих, так и для опытных инвесторов.

Особенности ИИС

Основные нюансы индивидуального инвестиционного счета состоят в налоговых льготах и определенных ограничениях, установленных законодательством РФ. ИИС открывается двумя категориями физических лиц:

  1. С гражданством РФ.
  2. Без гражданства РФ, но проживающими в стране более 180 дней в году.

Наибольшая сумма для первоначального размещения на ИИС — 400 000 рублей. Положительную сторону счета формирует возможность получения налогового вычета в размере 13 % от размещенных за год денежных средств, но не более 52 000 рублей.

Пример.

В 2017 году Крапивин Ю.С. открыл ИИС и планировал ежегодное его пополнение в размере 300 000 рублей — в 2017, 2018 и 2019 годах. Заработок инвестора составлял 50 000 рублей ежемесячно. НДФЛ за год 78 000 рублей.

Расчет вычета:

Крапивин Ю.С. дожидается окончания договора на ИИС и подает на возврат налогов сразу за 3 года. В 2020 году он вправе подать в ИФНС декларацию за 2017, 2018 и 2019 годы и воспользоваться вычетом в размере 39 000 рублей за один год = 300 000 х 13 %. За три года 107 000 рублей = 39 000 х 3.

Возможно пойти другим путем и оформить освобождение от налогообложения в размере этого же лимита.

Для использования этих возможностей инвестор открывает ИИС на срок от 3 лет. На это временя устанавливается запрет на вывод средств. При несоблюдении условий и досрочного закрытия вычет не предоставляется.

К ограничениям ИИС относятся:

  • открытие одного счета на одного человека;
  • валюта — только российские рубли;
  • лимит на ввод — 1 млн рублей за календарный год;
  • размещенный капитал тратится на приобретение ценных бумаг, обращающихся исключительно на биржевых площадках России.

Покупка иностранных акций доступна, но для совершения этой сделки счет пополняется в рублях. Непосредственно на бирже их конвертируют в доллары, после чего в этой валюте проводится оплата иностранных бумаг.

Плюсы и минусы

Индивидуальный инвестиционный счет – хороший инструмент для заработка. Чтобы знать, как правильно с ним работать и понять, точно ли вам подходит именно ИИС, а не брокерский, нужно рассмотреть его преимущества и недостатки.

Преимущества

  1. Доход выше, чем на банковском депозите.

Благодаря вычетам и инструментам для надежных инвестиций можно получать с ИИС доход, превышающий доходность по депозиту.

  1. Льготы позволяют сохранить и приумножить деньги.

На ИИС можно получить вычет до 52 тысяч рублей, просто вложив деньги, без дополнительного движения финансов. А опытные инвесторы, которые получают высокий доход, могут сохранить 13% со второго типа льготы и снова их инвестировать.

  1. Наследство без уплаты подоходного налога

В случае смерти владельца счета, наследники могут перенять счет инвестора без уплаты подоходного налога.

Как перевести ИИС к другому профучастнику

Важно знать Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС Существует возможность перевода ИИС от одного профучастника к другому с сохранением срока ИИС В случае заключения нового договора ИИС ранее заключенный договор ИИС должен быть прекращен в течение месяца Открыть договор ИИС у другого профучастника и получить Извещение об открытии договора / копию договора, реквизиты для перевода активов. Уточните особенности перевода ИИС от другого брокера Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена в Сбербанке: закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ), т.к. данные активы не могут быть переведены другому профучастнику; нет валютных остатков на валютном рынке (ТС ВР МБ), в случае если данные активы не могут быть получены другим профучастником; нет маржинальных (необеспеченных) позиций; нет активных заявок, стоп-заявок; по всем сделкам произведены расчеты; нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию и подайте Заявление с отказом от обслуживания и Анкету (документы подготовит специалист Банка), приложив реквизиты для перевода активов (при наличии таковых). При себе необходимо иметь паспорт РФ При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется): денежные средства будут переведены на Ваш счет ИИС к другому профучастнику; ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС в Сбербанке на основной счет депо ИИС в Сбербанке Обратитесь в Депозитарий Сбербанка (доступно в Сбербанк-онлайн) для подачи поручения на перевод ценных бумаг с основного счета депо ИИС в Сбербанке на торговый счет депо ИИС у другого профучастника (при наличии ценных бумаг к переводу), операция платная Обратитесь в Депозитарий другого профучастника для подачи поручения на прием перевода ценных бумаг с основного счета депо ИИС в Сбербанке на торговый счет депо ИИС у другого профучастника (при наличии ценных бумаг к переводу) После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение (в виде отчета брокера на электронный адрес, указанный в Анкете). Сбербанк передаст в ФНС информацию о расторжении договора ИИС Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию для получения справки «Сведения об ИИС». Данная справка в кратчайшие сроки должна быть передана другому профучастнику Если в рамках перевода ИИС были переданы ценные бумаги, Вам необходимо подтвердить затраты на их приобретение. Данное действие нужно для корректного расчета налога на доходы. Вам следует получить в Сбербанке и предоставить другому профучастнику: — отчеты брокера о приобретении ценных бумаг; — выписку по счету депо с момента приобретения ценных бумаг до перевода; — платежные документы, подтверждающие Ваши затраты на перевод ЦБ (при наличии).

Когда брокерский счет невыгоден

Главный минус брокерского счета — нет налоговых вычетов как на ИИС.

У брокерского счета есть трехлетняя налоговая льгота для инвесторов. Она отличается от вычета типа Б условиями: ценные бумаги должны быть в собственности не менее трех лет и льгота не может превышать определенную сумму.

А можно о налоговых льготах поподробнее?

По словам Николая Титова, в зависимости от налоговой составляющей иногда принято говорить о двух типах ИИС – А и Б. Но данная классификация некорректна, так как в законодательстве не говорится о разновидностях индивидуальных инвестиционных счетов. Правильнее выделять типы налоговых вычетов, которые могут быть применены к ИИС, – от внесенных на счет денежных средств и от полученной прибыли при размещении активов на ИИС.

Подробнее о налоговых льготах рассказал адвокат, управляющий партнер КА «AKP Best Advice» Максим Первунин.

  • Вычет от внесенной на счет суммы: при внесении на ИИС ежегодно до 400 тыс. руб. можно вернуть часть ранее уплаченного государству НДФЛ – до 52 тыс. руб. в год. Но только при условии, что ИИС не будет закрываться в течение 3 лет.
  • Вычет от прибыли: при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет НДФЛ с суммы прибыли не уплачивается.

Вычет от внесенной на счет суммы может быть получен, только если ранее был уплачен НДФЛ, например при официальной заработной плате. Вычетом от прибыли могут воспользоваться даже те, кто НДФЛ не платил. Он пригодится нетрудоустроенным гражданам (пенсионерам, студентам и т.д.).

По словам Максима Первунина, получить инвестиционный налоговый вычет от внесенной суммы несложно. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС . Приложите к декларации справки по форме 2-НДФЛ, которые можно получить в личном кабинете налогоплательщика или у работодателя. Также понадобятся копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет, – в зависимости от вашей ситуации: договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании / доверительном управлении или заявление о присоединении к договору брокерского обслуживания. Еще нужно будет приложить копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС, – это может быть платежное поручение в случае перевода денежных средств с банковского счета; приходно-кассовый ордер, если средства вносились наличными; поручение на зачисление средств вместе с отчетом брокера о проведении операции, если они переводились с другого счета, открытого брокером / управляющей компанией. Вместе с декларацией и копиями документов подайте заявление на возврат НДФЛ.

Получить инвестиционный налоговый вычет от прибыли также не составит труда. Возьмите в налоговой две справки (можно через личный кабинет налогоплательщика): справку, подтверждающую, что вы ранее не пользовались правом на получение вычета от внесенной на счет суммы, и справку о том, что в течение срока действия договора на ведение ИИС вы не заключали аналогичные договоры. Эти справки предоставляются брокеру. Получив их, он не станет удерживать НДФЛ.

Приложение ВТБ-Онлайн

Используйте ВТБ-Онлайн, чтобы совершать операции быстро, безопасно и в любое время

  • Контролируйте поступления и расходы по картам и счетам, заказывайте выписки
  • Оплачивайте мобильную связь, ЖКХ, интернет без очередей и в любой момент
  • Совершайте моментальные переводы с карты на карту
  • Откройте вклад или подайте заявку на кредит онлайн и получите решение в течение 15 минут

iPhone

Android

Теги

Adblock
detector